September 2, 2026 ∙ 5 min read
Een BV oprichten in Nederland is relatief eenvoudig. Het eerste jaar daarna goed doorkomen zonder boetes, gemiste aftrekposten of een naheffing van de Belastingdienst dat is waar het vaak misgaat. FIFEC Consultancy helpt sinds 2015 buitenlandse ondernemers en expats bij het opzetten en runnen van hun bedrijf in Nederland, volledig in het Engels. In die jaren zien we telkens dezelfde belastingfouten terugkomen bij starters. Dit artikel loopt de meest voorkomende fouten langs, wat ze kosten, en hoe je ze voorkomt.
Waarom het eerste jaar het risicovolste jaar is
Nieuwe ondernemers onderschatten hoeveel administratieve en fiscale verplichtingen er bij een BV horen. Anders dan in veel andere landen werkt de Belastingdienst met automatische boetes: geen waarschuwing vooraf, geen coulanceperiode. Een gemiste deadline of een verkeerd ingevulde aangifte leidt direct tot een naheffing of boete. Voor buitenlandse ondernemers komt daar nog bij dat het Nederlandse belastingstelsel op een aantal punten wezenlijk anders werkt dan wat ze gewend zijn — met name rond de combinatie van vennootschapsbelasting, BTW en directeur-grootaandeelhouder (DGA)-regels.Fout 1: Persoonlijke en zakelijke uitgaven vermengen
Dit is de meest voorkomende fout. Ondernemers betalen zakelijke kosten vanaf een privérekening, of gebruiken de zakelijke rekening voor privé-uitgaven. Dit maakt de boekhouding onbetrouwbaar en kan bij een controle leiden tot het schrappen van aftrekposten, omdat de Belastingdienst de zakelijke aard van de uitgave niet kan vaststellen. Wat het kost: verloren aftrekposten, extra accountantskosten om de boekhouding te ontwarren, en een verhoogd risico op een boekenonderzoek.Hoe je dit voorkomt
- Open direct bij oprichting een aparte zakelijke bankrekening.
- Gebruik nooit de zakelijke rekening voor privé-aankopen, ook niet "tijdelijk".
Fout 2: De eerste BTW-aangifte te laat of verkeerd indienen
Een BV moet zich apart registreren voor BTW en meestal per kwartaal aangifte doen. Veel buitenlandse ondernemers weten niet dat de eerste aangifte al kan vallen binnen enkele maanden na de KVK-registratie, of ze passen het verkeerde BTW-tarief toe op diensten die ze internationaal leveren. Wat het kost: een boete bij te late indiening, plus rente over de te laat betaalde BTW.Hoe je dit voorkomt
- Noteer de BTW-deadlines direct na registratie in een agenda.
- Laat bij internationale dienstverlening (bijvoorbeeld verkoop aan andere EU-landen) vooraf checken welk BTW-regime van toepassing is.
Fout 3: Jezelf verkeerd uitbetalen als DGA
Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) moet je een gebruikelijk loon aan jezelf uitkeren volgens vaste fiscale regels. Buitenlandse ondernemers kiezen vaak in plaats daarvan voor uitsluitend dividend, omdat dat in hun thuisland fiscaal voordeliger is. In Nederland werkt dat niet zo: de Belastingdienst kan een fictief loon vaststellen en alsnog loonbelasting naheffen. Wat het kost: een naheffing loonbelasting over een fictief salaris, plus boete.Hoe je dit voorkomt
- Stel bij de start een salaris vast dat voldoet aan de gebruikelijkloonregeling.
- Bepaal de verhouding salaris/dividend in overleg met een fiscalist, niet op basis van wat in je thuisland gebruikelijk is.
Fout 4: De UBO-registratie vergeten of te laat doen
Elke Nederlandse BV moet de Ultimate Beneficial Owner (UBO) registreren bij de KVK. Dit is geen keuze en geen formaliteit die je later kunt inhalen zonder gevolgen. Toch is dit een van de meest overgeslagen stappen bij buitenlandse oprichters, simpelweg omdat het niet in hun thuisland bestaat in deze vorm. Wat het kost: een bestuurlijke boete en, bij aanhoudende non-compliance, mogelijke complicaties bij het openen van een zakelijke bankrekening of het aangaan van contracten met Nederlandse partijen.Hoe je dit voorkomt
- Registreer de UBO direct bij of kort na de oprichting van de BV.
- Controleer of alle uiteindelijke belanghebbenden correct zijn opgegeven, inclusief bij een holdingstructuur.
Fout 5: De 30%-regeling niet op tijd aanvragen
Expat-werknemers en dat geldt ook voor DGA's onder bepaalde voorwaarden kunnen in aanmerking komen voor de 30%-regeling, een belastingvoordeel op het salaris. Deze regeling moet binnen vier maanden na de eerste werkdag worden aangevraagd. Mis je deze termijn, dan vervalt het voordeel met terugwerkende kracht tot de startdatum. Wat het kost: het volledige belastingvoordeel over de eerste maanden, soms duizenden euro's.Hoe je dit voorkomt
- Dien de aanvraag binnen de eerste weken na aanstelling in, niet pas bij de eerste salarisrun.
- Check vooraf of je aan de voorwaarden voldoet (salarisdrempel, eerdere woonplaats).
Fout 6: Jaarrekening en aangifte vennootschapsbelasting onderschatten
Een BV is verplicht om jaarlijks een jaarrekening te deponeren bij de KVK en aangifte vennootschapsbelasting te doen. Ondernemers die dit zelf proberen te doen zonder ervaring met Nederlandse boekhoudregels (Nederlandse jaarrekeningnormen wijken af van bijvoorbeeld US GAAP of IFRS-light gebruikt in andere landen) maken vaak fouten in waardering, afschrijving of verwerking van kosten. Wat het kost: herziene aangiftes, extra accountantskosten, en bij herhaalde fouten een verhoogd risico op een boekenonderzoek.Hoe je dit voorkomt
- Besteed de jaarrekening en aangifte vennootschapsbelasting uit aan een lokale accountant vanaf jaar één.
- Vraag om een tussentijdse rapportage na het eerste kwartaal, zodat fouten vroeg zichtbaar worden.
